퇴사 전 미리 알아둬야 할 세금과 4대보험 변화

 

퇴사 후 가장 크게 달라지는 것은 세금과 4대보험 체계입니다. 직장에서 원천징수되던 소득세는 직접 신고해야 하고, 국민연금은 전액 개인 부담으로 전환됩니다. 건강보험은 지역가입자로 바뀌며 보험료가 예상보다 크게 늘 수 있고, 고용보험과 산재보험은 종료되어 별도의 대비가 필요합니다. 퇴사 전 반드시 확인해야 할 세금·보험 변화와 현실적인 준비 방법을 경험담과 함께 정리했습니다.

 

1. 퇴사 직후 달라지는 세금 구조 (세금, 소득세, 퇴직금)

나는 퇴사 전까지만 해도 세금에 대해 깊이 생각하지 않았다. 회사가 원천징수로 알아서 소득세를 내주었기 때문에, 매달 내 통장에 찍히는 금액만 확인하면 된다고 여겼다. 그러나 퇴사와 동시에 모든 세금 구조가 달라졌다. 가장 먼저 마주한 것은 소득세와 퇴직금 과세였다. 퇴직금은 일정 부분 비과세가 되지만, 근속연수와 지급액에 따라 과세 대상이 될 수 있다. 그 차이를 이해하지 못하면 예상치 못한 세금을 맞이할 수 있다.

또한 퇴사 후에는 더 이상 근로소득이 없기 때문에, 새로운 소득 형태에 따라 세금 신고를 직접 해야 한다. 프리랜서로 일하거나, 마이크로 비즈니스를 시작하면 사업소득으로 분류되어 종합소득세 신고를 해야 한다. 이때는 5월에 전년도 소득을 합산하여 신고해야 하므로, 퇴사 전과 달리 회사가 대신 처리해주지 않는다. 즉, 퇴사 전 반드시 “내 소득 구조가 어떻게 변할지”를 미리 시뮬레이션해야 한다는 것을 깨달았다.

 

2. 국민연금의 납부 방식 변화 (국민연금, 퇴사, 납부 방식)

직장에 다닐 때는 회사와 내가 절반씩 부담하던 국민연금이 퇴사 후에는 100% 개인 부담으로 바뀐다. 퇴사 직후 나는 이 사실을 알고 놀랐다. 직장 다닐 때는 매달 급여에서 자동 공제되던 항목이라 체감하지 못했지만, 퇴사 후 납부 고지서를 직접 받아보니 부담이 확연히 달랐다.

국민연금은 소득이 줄어들면 납부액을 조정할 수 있다. 예를 들어 사업 초기에 소득이 거의 없을 경우, 국민연금공단에 신청해 임의가입자로 전환하거나, 소득을 낮춰 신고해 납부액을 줄일 수 있다. 하지만 이런 절차를 몰라 그대로 두면, 직장 다닐 때 기준으로 산정된 높은 금액이 청구될 수 있다. 그래서 나는 퇴사 전 내 연금 납부 기록과 예상 납부액을 미리 확인했어야 한다는 사실을 뼈저리게 배웠다. 작은 준비 부족이 퇴사 직후 생활비 압박으로 이어졌기 때문이다.

 

3. 건강보험 지역가입 전환의 충격 (건강보험, 지역가입, 보험료)

퇴사 후 가장 큰 충격을 준 것은 건강보험료였다. 직장에 다닐 때는 회사와 절반씩 부담했지만, 퇴사 후에는 지역가입자로 전환되면서 전액을 내가 내야 했다. 더 놀라운 사실은 건강보험료 산정 기준이 단순히 소득만이 아니라, 내가 보유한 자동차와 집 등 재산까지 포함된다는 점이었다.

나는 소득이 줄었음에도 불구하고, 재산 기준 때문에 월 보험료가 오히려 직장 다닐 때보다 더 많아졌다. 이 문제를 미리 알았다면, 퇴사 전 가족 건강보험 피부양자로 전환하거나, 일정 자산 정리를 고려할 수도 있었을 것이다. 특히 배우자나 부모가 직장가입자라면 피부양자로 편입할 수 있는 조건을 알아두는 것이 큰 도움이 된다. 퇴사 전 건강보험의 변화를 이해하지 못하면, 퇴직 직후 가장 큰 고정비 부담이 되는 건강보험료 때문에 큰 혼란을 겪게 된다.

 

4. 고용보험과 산재보험의 종료 (고용보험, 산재보험, 지원금)

퇴사와 함께 자동으로 종료되는 보험이 바로 고용보험과 산재보험이다. 직장 다닐 때는 크게 신경 쓰지 않았지만, 막상 퇴사 후에는 그 소중함을 알게 된다. 고용보험은 퇴사 후 일정 요건을 충족하면 실업급여를 받을 수 있는데, 이를 제대로 알지 못하면 받을 수 있는 권리를 놓칠 수 있다. 퇴사 사유, 가입 기간, 고용센터 신청 절차를 미리 확인해 두는 것이 필수다.

산재보험 역시 직장 기반의 혜택이었기 때문에, 퇴사 후에는 업무 중 사고가 발생해도 보상을 받기 어렵다. 특히 마이크로 비즈니스를 시작하면 산재보험 임의가입 제도를 통해 스스로를 보호할 수 있다. 많은 1인 창업자가 이를 모르고 있다가 사고를 당하면 큰 위험에 노출된다. 퇴사 전 고용보험과 산재보험의 종료 시점을 정확히 파악하고, 이후 어떤 대안을 선택할지 미리 준비하는 것이 중요하다.

 

5. 퇴사 전 반드시 점검해야 할 준비 사항 (세금, 보험, 대비책)

퇴사 전의 나는 세금과 4대보험에 대해 깊이 고민하지 않았지만, 퇴사 후 경험을 통해 깨달았다. 회사를 떠나는 순간, 세금과 보험 체계가 모두 개인 책임으로 바뀐다. 국민연금은 전액 개인 부담이 되고, 건강보험은 지역가입자로 전환되며, 고용보험과 산재보험은 종료된다. 그리고 소득세는 회사 대신 내가 직접 신고하고 납부해야 한다.

따라서 퇴사 전에는 반드시 세금과 보험 변화를 종합적으로 점검해야 한다. 예상 세금, 연금 납부 방식, 건강보험료 전환, 실업급여 조건, 산재보험 대책까지 체크리스트를 만들어 준비하는 것이다. 작은 비즈니스나 프리랜서를 계획하는 사람이라면, 이 준비가 곧 생활 안정과 직결된다. 세금과 4대보험은 단순히 행정 절차가 아니라, 퇴사 후 생존을 좌우하는 기본 안전망이다. 나는 퇴사 전 이 사실을 충분히 알았더라면 훨씬 더 여유 있고 안정적인 시작을 할 수 있었을 것이다.